第三節(jie) 金(jin)融風險的(de)防范(fan)與(yu)控制

　　一、金融企業的內部控(kong)制

　　強化金融(rong)企業的經(jing)營管理、提高內控水平，是金融(rong)企業防范金融(rong)風險的根本措施。

　　金融企業(ye)(ye)內(nei)(nei)部控(kong)制(zhi)(掌(zhang)握(wo))是金融企業(ye)(ye)為完成既定的工(gong)作(zuo)目標和防范風險，對內(nei)(nei)部各職(zhi)能部門及其工(gong)作(zuo)人員從事的業(ye)(ye)務活動(dong)進行風險控(kong)制(zhi)、制(zhi)度管理和相(xiang)互制(zhi)約(yue)的方法措施和程序的總稱(cheng)。

　　(一)金融企業(ye)的(de)公(gong)司治理

　　金融企業的(de)公司治理(掌握)指建(jian)立(li)(li)以股東大會、董(dong)事(shi)會、監事(shi)會、高(gao)級(ji)管理層等為主體的(de)組織架構和保(bao)證各職能部門間獨(du)立(li)(li)運作、有效(xiao)制(zhi)衡的(de)制(zhi)度安排，以及建(jian)立(li)(li)科學、高(gao)效(xiao)的(de)決策、執行、監督和激勵約束機制(zhi)。

　　1、治理目標

　　2、特別(bie)強調風險管(guan)理

　　3、要有高(gao)素質(zhi)和盡(jin)職(zhi)的(de)高(gao)管(guan)

　　巴塞爾委員會強(qiang)調銀行組織結構中至少應(ying)包(bao)含四(si)層重要的監督形(xing)式：

　　1、由董事會(hui)或監事會(hui)實施(shi)的監督

　　2、由不參與各業務(wu)領域日常經營的人(ren)員(yuan)實施的監督(du)

　　3、各業務領域(yu)直(zhi)接的條線監(jian)督(du)

　　4、獨立(li)的風(feng)險管理部(bu)(bu)門、合規部(bu)(bu)門和審計部(bu)(bu)門 監(jian)督(du)

　　(二)商業銀行的(de)內部控(kong)制

　　1、商行內控的主要(yao)目標(掌(zhang)握)

　　業績目標

　　信息目標

　　合規目標

　　2、商行建(jian)立完善的內控遵循的基本(ben)原則(ze)(掌握)

　　(1)董(dong)事會和(he)高管要明(ming)確責任、有力監督，在銀行(xing)內部創造內控文化

　　(2)商行要對經營中的(de)(de)各種(zhong)風險有充分(fen)的(de)(de)識別和計量，并進行持續監控

　　(3)商行要建立良好的控制結(jie)構(gou)和具(ju)體控制措施，特別是職責分離和審(shen)批制度

　　(4)商行各(ge)級管理層之間(jian)和各(ge)部(bu)門之間(jian)建立完善的信息(xi)交(jiao)流制(zhi)度(du)，特別是嚴格執行向上級報告(gao)制(zhi)度(du)。

　　(5)商行還應有健(jian)全的內部審(shen)計、內部監督和(he)問題整改機制。